常见税务问题解答集锦

1. 问：公司没有任何经营活动也要报税吗？

是的, 要做零申报.

2. 问：国际留学生，之前上学的几年没有收入，没有报税有没有罚金？

没有欠税的情况下，晚报税是没有罚金的，但是根据规定，即使没有收入也应该每年报税。

3. 问：我手里有一套出租房，想转给子女，需要缴税吗？

需要根据子女是否满18岁判断。如果未满18岁，视为实质未转让，等将来子女满18岁或出售该资产时，按市值计税。如果满18岁，则视为父母以市场价格出售给子女。

4. 问：我手里有一套出租房，想转让给配偶，需要缴税吗？

不需要，配偶间房产转让，视为成本价转让，不存在差价问题

5. 问：国内有房屋出租的收入是否需要报税？

具体请参考海外收入（T1135）定义

5. 问：自雇或者小企业否需要申请HST 账户？

公司年收入超过三万必须申请HST账户，没有超过三万可以自愿申请

6. 问：我手里有一套出租房，想转让给配偶，需要缴税吗？

不需要，配偶间房产转让，视为成本价转让，不存在差价问题

7. 问：HST, 薪酬或公司所得税晚交罚金可以减免掉吗？

第一次晚交产生的罚金需要提交合理解释并书面申请减免。

9. 问：HST, 薪酬，及公司所得税最晚什么时候交？

对于年度性HST与公司所得税，最晚申报及缴纳税金时间为公司财务年度往后推三个月。 对于季度性和月度性HST与公司所得税，最晚申报及缴纳税金时间为报告期(Reporting Period)往后推一个月。比如：报告期(Reporting Period)为三月一号到五月三十一，那么截止日期为六月三十号。 薪酬申报截止日期为每年二月二十八号，社保与养老金需要每月十五号之前缴纳前一个月的。

10. 问：什么样的情况需要申请海外资产申报

每一个税务居民所拥有的海外资产只要超过 10 万加元就必须申报。

11. 问：什么样的费用可以用于公司的税务抵扣？

任何只要是用于公司经营成本的费用，常见的有租金，水电费，汽油，餐费，出差费，广告费等。

12. 问: 什么时候申请 WSIB (Workplace safety and insurance) ？

公司一般在第一次雇佣员工的头10 天内就要向WSIB 申请注册。

13. 问:税务居民定义, 哪些人需要报税？

每年在加拿大居住时间超过 183 天，即被认定为税务居民，需要报税。

14. 问:公司记账需要哪些基本材料？

最常见的材料有，银行对账单，收据，发票，销售单. 任何和公司运营有关的花费和收入都需要保存和提供.

16. 问:申请非税务居民过程有什么注意事项？

千万不要频繁或几次往返加拿大跟其他国家，同时不可以申请十年往返签证。否则税局会认定你的社会关系主要在加拿大，不具备申请条件。

17 问: 非税务居民报税截止日期是什么？

跟税务居民同样的日期，4月30日为截止日期。

18. 问:我为什么需要临时税号，它是永久的吗？

非加拿大公民跟永久居民人士，及没有工签人士不可以申请工卡号码（SIN），但是非税务居民又需要在加拿大报税，所以税局特此发行了临时税号。

19. 问:非税务居民有哪些利弊？

非税务居民的优势是只需为加拿大境内收入纳税，不需要为海外收入纳税。不过缺点是税率比税务居民要高，另外非税务居民还有预付税的要求。

21. 问题2019年安省个人收入税率是多少？